Akos företagsguide
INLEDNING
Under sommaren började ett litet frö gro inom mig om att en dag kanske publicera en liten företagsguide här på Sweclockers. Som ni kanske har märkt är ju företagande, aktier och ekonomi ett av mina största intressen. Det hela började en sen lördagskväll i Augusti efter ett restaurangbesök med ett gäng glada vänner och jag gick in med förhoppningen att en dag kunna publicera en vettig och informativ guide. Kanske skulle det bli mödan värt, kanske inte. Kanske kommer det jag skriver aldrig bli publicerat eller så inspirerar det en och annan vänlig men vilsen själ där ute till att göra något som hon aldrig trott sig åstadkomma.
Nåväl. Anledningen till att jag skriver en guide om företagande är för att andra ska få upp ögonen för det jag lärt mig och vilka positiva men även negativa aspekter det finns av eget företagande. Dessutom tycker jag om att skriva saker som andra läser och uppskattar och givetvis blev jag inspirerad av all positiv respons jag fick på min aktieguide, tusen tack!
Målet jag har är framförallt att jag vill inspirera och diskutera med andra om vilka positiva såväl som negativa aspekter det finns med företagande då jag tror många idag endast känner till reglerna kring att vara anställd. Det är säkert många här som sitter och trycker på information som de kanske vill dela med sig av och som jag gladeligen tar emot!
Innan vi sätter igång så vill jag först lyfta ett finger för att allt jag skriver kanske inte må vara hela sanningen, jag kan ha fått en del grejer om bakfoten och samtidigt missat viktiga bitar. Dessutom skriver jag mina egna åsikter och tankar och dessa må skilja sig från dina. Dock har jag fokuserat på de bitarna jag tycker är värt att nämna och det som jag lärt mig under ett år som egen företagare utan att försöka framstå som någon allvetare. Givetvis är jag väldigt tacksam för feedback och särskilt välskriven feedback. Jag har strukturerat upp ämnet efter bästa förmåga men tänk på att jag troligtvis bara berör företagandet på ytan eftersom det finns väldigt mycket information, regler, lagar och olika vägar att gå. På något vis måste man begränsa sig i ett så omfattande ämne och jag känner nu att jag inte orkar lägga mer tid på denna guide utan vill snarare få den publicerad. Vi får helt enkelt diskutera de bitar som vi upptäcker att jag missat. Hoppas det blir trevlig läsning!
Med vänlig hälsning Ako.
Vilka fördelar finns med företag
Det första är att det är lättare att hitta ett arbete om man är egen företagare. Det är lättare för andra företag att ta in folk som kan jobba med kortare uppdrag eller på en projektanställning om man kör som ”egen”. Givetvis är detta inte något som skiljer sig mot att inte ha eget företag, men vad jag upplevt så ser många företag det som positivt om man har eget företag då det kan bli lättare för dem att hyra in ett företag för ett projekt kontra anställa någon och sätta sig i extra pappersarbete. Det handlar bara om att sälja sig själv och ju enklare och smärtfriare du gör det för arbetsgivare, desto mer attraktiv är du. Givetvis skiljer sig detta branscher emellan men som jag ser det har man aldrig något att förlora som egen företagare. Skulle ett företag hellre anställa dig än hyra dig som företag så är det inga problem, då placerar du helt enkelt ditt företag i vila och tjänar dina pengar som gamla hederliga anställd istället.
Den andra fördelen med företagande är att man kan investera i attiraljer som man använder sig av i företaget. Detta kan givetvis och är inte allt för sällan något som man har personlig vinning av även privat. Jag menar inte att du kan gå och köpa dig en 55” LED-tv efter att din första faktura är betald, däremot kan du gå och köpa dig arbetskläder och ett gäng verktyg så länge detta är inom ditt arbetsområde. Sen huruvida du använder detta privat när du ska bygga om badrummet är det ju ingen som har en susning om.
Nackdelar med företag
De största nackdelarna är bl.a. att vid varje inköp i företaget du gör, så sänker du din egna beskattningsbara inkomst (det du kan ta ut i ”lön”) och således blir din pension lidande. Om man investerar alla pengar man får in i bolaget så kallas detta att ”nolltaxera”. Det betyder att du i princip inte får ut någon lön alls för ditt arbete utan köper mer eller mindre nödvändiga prylar för pengarna istället. Detta är, vad jag hört, vanligt bland bönder som när de går i pension endast får ut minimipension eftersom de investerat vinsten i företaget i nya maskiner.
En annan nackdel med företag är att man alltid kommer göra jobb som man inte får betalt för. Man ska bokföra, skicka fakturor, deklarera och ha koll på lite papper. I början, beroende på verksamhet, så utgör detta inga stora tider men när man väl börjar anställa personal, göra större inköp från andra länder o.s.v. så blir det mer och mer att göra. Samtidigt måste man också bli mer påläst på hur regler och lagar fungerar. Är man inte intresserad av detta kan man givetvis låta någon annan sköta bokföring men i ett tidigt skede av ett företag gäller det att hålla kostnaderna så låga som möjligt och då är det lämpligt att sköta detta själv. Själv tycker jag att detta är en rolig bit i företagande och jag är väldigt informationstörstig och är därför heller inte så noga med hur länge jag jobbar. Men jag vet att långt ifrån alla tycker detta är kul och då får man ju fundera över om det är lönsamt att lägga bokföringen hos en bokförare.
Eget företag och studerande
Jag har själv studerat på högskola i snart två år och kommer fortsätta i några år framöver. Här finns det helt klart väldigt stora fördelar med att ha eget företag utöver de jag redan nämnt och det är först nu i efterhand som jag har insett dessa, vilket givetvis var en bonus! Här vill jag också påpeka att jag på inget sätt försöker bryta mot någon lag, ge mig själv ett dåligt rykte eller göra något mot min egna moral, men enligt mig är CSNs regler över hur mycket man får tjäna per termin ett skämt. Om man kan tjäna in hela årets fribelopp genom att endast jobba över sommaren är för mig ett under. Det är just CSN’s fribelopp jag vill ta upp eftersom man med eget företag till viss del kan komma runt detta eller på ett sätt ”höja” sitt fribelopp.
I ett företag kan man avsätta pengar i en så kallad periodiseringsfond. Genom att sätta av i en sådan så skjuter man helt enkelt upp maximalt en tredjedel av vinsten för beskattning i maximalt 5 år framåt. Detta betyder vidare att man sänker sin beskattningsbara inkomst (medför att man kan tjäna mer innan CSN ringer på dörren) men måste då plocka fram pengarna igen inom 5 år vilket medför att om man shoppar upp dessa pengarna så måste de förr eller senare komma fram. Man ska med andra ord tänka två gånger innan man avsätter pengar i en periodiseringsfond.
Ett andra sätt som jag tycker är otroligt positivt, är att göra avdrag i företaget för att man pendlar till jobbet med den privatägda bilen. Då får man skriva av 18:50 kr/mil (delade meningar kring denna siffra) och sänker således vinsten i företaget med samma summa. Jämför detta med att vara anställd där du först måste betala skatt på din lön för att sen köpa bensin (med hög skatt). Då läggs många av dina tusenlappar i bensinbolagens plånböcker vilket medför att du spenderar dina surt förvärvade fribeloppspengar på bensin istället för något annat roligt. Återigen, huruvida du tycker detta är rättvist eller orättvist så är det såhär systemet fungerar och antingen utnyttjar man det eller så gör man det inte.
Ett tredje sätt som faktiskt är det smidigaste (och roligaste) sättet att komma runt CSN’s fribelopp är att göra en investering i företaget vilket då betyder att man sänker vinsten och din beskattningsbara inkomst.
Varför ska just jag ha företag?
Det finns många anledningar till att ha ett eget företag och väldigt få till att inte ha det. Något som jag tror många inte vet är att det är väldigt lätt att såväl starta företag som driva det. Givetvis krävs det tid av dig och en gnutta engagemang men så länge du känner att du skulle kunna sätta av lite av din fritid så har du väldigt mycket att vinna. När du väl kommit igång och lärt dig grunderna så rullar allting på av sig självt. Om du redan har ett fast jobb, känner att du knappt har tid med allt det där andra du vill hinna med eller inte är ett dugg intresserad av ekonomi och företagande så kanske egen verksamhet inte är något för dig.
Det är inga som helst problem idag att starta upp ett företag i hopp om att lära sig och få in lite jobb. Skulle det sen visa sig att man inte klarar av det, inte får in några jobb eller rent av får en anställning så kan man stänga företaget eller låta det ligga vilande. Vilande betyder att företaget varken har några intäkter eller utgifter och är således endast en bunte bokstäver hos skatteverket. Sedan vid årsavslutning skriver man bara in nollor i skattedeklarationen och problemet är ur världen fram till nästa deklaration. Att ett företag ligger vilande är bara en benämning och inte ett permanent tillstånd, således kan du givetvis plocka ett jobb eller göra en investering när som helst.
Kan tänka mig att det är väldigt mycket folk här på Sweclockers som sitter på affärsidéer eller känner att det finns en produkt som de saknar i världen. Våga starta ett företag med förhoppningen om att en dag kanske se om det går att sätta verklighet i idén. Vågar man inte starta företag för att direkt lansera en ny produkt så kan man alltid extra-knäcka med något annat i företaget till en början, inga problem! Städa mormors hus och tvätta grannens bil räcker för att kunna utnyttja fördelarna med ditt företag. Kom på ett företagsnamn, köp en laptop och när du sen designat dina egna visitkort är du igång och det är bara ut och nätverka och slå slag i din nya produktidé.
Man får inte vara blyg utan snarare ta för sig, våga ringa samtal och nästan förvänta sig lite mer än man tror att man kan få. Snacka med folk, knyt kontakter och dra i lite trådar. Det är otroligt vad folk är hjälpsamma, trevliga och engagerade när man diskuterar företagande, idéer och åsikter sinsemellan.
F-skatt eller FA-skatt?
Om du bestämmer dig för att starta företag så kan man göra det av flera anledningar. Antingen för att du vill kunna tjäna pengar och leva på ditt företag som ett heltidsarbete. Eller kan man starta upp något som man tror man en dag ska kunna försörja sig på alternativt en andra inkomstkälla utöver sin anställning. Det som skiljer dessa två emellan är om man har en F-skattsedel eller en FA-skattsedel. F-skattsedeln har man om man har som mål att livnära sig på sitt företag medan FA-sedeln används ifall företaget används som alternativ inkomstkälla. F:et står för företag medan A:et står för anställning. Jag som studerande har en FA-sedel då jag har en huvudsaklig inkomstkälla utöver företaget som idag är CSN. I detta fall har skatteverket något mer överseende med att det kan ta längre tid innan verksamheten visar något resultat jämfört med F-sedeln, till vilken utsträckning det stämmer vet jag däremot inte. Någon annan skillnad mellan F- och FA-sedeln finns inte mig veterligen.
Bokföring
Det finns en hel drös av bokföringsprogram har jag hört, men det enda jag har använt och har erfarenhet av är ”Visma Enskild Firma”. Ett relativt billigt och enkelt val tycker jag. Dock känner jag att jag gärna skulle vilja ha ett internetbaserat bokföringsprogram vilket skulle kännas lite mer flexibelt och pålitligt ifall laptopen skulle gå i golvet.
Bokföring (i korthet) handlar i princip bara om att dokumentera alla pengar som kommer in och ut ur företaget. Vid fakturering så startar jag mitt bokföringsprogram och får upp ett formulär där jag fyller i fakturadatum, kunduppgifter samt vilka produkter/tjänster jag sålt och vad jag tar betalt för dessa. Samtidigt som jag sedan skriver ut denna så sparas den även i bokföringsprogrammet och är således inskriven och klar.
Se bild;
Vid betalning av fakturor/räkningar eller uttag av pengar ur bolaget (som används privat som man kan kalla ”lön”) så går jag helt enkelt in under fliken ”Ny utbetalning” och fyller i varans kostnad/uttagets storlek samt om det är en engångskostnad för inköp av varor och material eller om det är ett ”privat uttag”. Om det är inköp av en vara så sätter jag kvittot (från butik) i min företagspärm och om det är ett eget uttag av pengar ur bolaget så skriver jag ut den utbetalnings-post som registreras i bokföringsprogrammet och sätter i samma företagspärm som ett fysiskt kvitto på mitt uttag.
Se bild;
Preliminärdeklaration, moms och skatteverk
Det finns givetvis några skyldigheter man har som egen företagare att ta hänsyn till. Skatteverket vill ju givetvis inte bli blåsta på pengar och därför så gör man en så kallad preliminärdeklaration. En preliminärdeklaration är ett formulär som man skickar in till skatteverket (fysiskt eller i pappersform) där man gör en uppskattning på hur mycket man förväntas göra i vinst i bolaget under året.
Om du lämnar en preliminärdeklaration på 0 kronor blir du inte betalningsskyldig under året, men om du lämnar en preliminärdeklaration på förslagsvis 100.000 kr så blir du betalningsskyldig (t.ex.) 25.000 kronor i preliminärskatt utslaget under resterande månader av året. Denna preliminärdeklaration som man lämnar till skatteverket kan man ändra hur många gånger man vill under året, så om du först inte förväntar dig att få några jobb så skriver du in 0 kr i formuläret. Men om du sen plötsligt får ett uppdrag i Juli och ändrar din prel.dekl. till 100.000 kr så blir du betalningsskyldig på 25.000 kronor till skatteverket som ska betalas under månadsvis under resten av året, således 5000 kronor från augusti till december.
Du har kanske hört någon säga att man kan ”kvitta momsen” eller att man som företag inte betalar moms där det sistnämnda stämmer med följande förklaring; När man startar sitt företag så väljer man hur ofta man vill momsdeklarera i företaget. Då har man 3 val; månadsvis, kvartalsvis eller årsvis. Såvida man inte kommer köpa och sälja mycket i företaget så brukar valet falla på årsvis vid start av nytt företag. För att lättast förklara moms, så sätter vi upp ett scenario:
Ett företag vid namn Ako Enterprise med momsredovisning årsvis köper en vara med en moms-summa på 5000 kr. Samma år skickar Ako Enterprise en faktura för ett jobb hos en kund med en moms på 15.000 kr. Vid årets slut får Ako Enterprise en momsredovisningslapp i brevlådan av skatteverket där Ako fyller i respektive siffror i ”moms-utgående” och ”moms-ingående”. Därefter skickas moms-deklarationen in till skatteverket som då ser att Ako Enterprise har fått in 10.000 kronor mer i moms än vad Ako Enterprise betalat, och således blir Ako Enterprise skyldig skatteverket 10.000 kronor i moms-skuld. Hade siffrorna varit tvärtom hade Ako Enterprise blivit ersatt 10.000 kronor av skatteverket. Enkelt sett kan man säga att moms-deklarationen är ett mått på hur bra det går för ett företag, betalar du mycket moms så går företaget bra eftersom du får in mer pengar i företaget än vad du investerar.
Jag har varit i kontakt med skatteverket ett par gånger och jag har alltid blivit trevligt bemött. De svarar gärna på frågor och de är medvetna om att systemet i vissa fall är komplext och att det är svårt för nya företagare att veta hur man ska göra i vissa situationer. Exempelvis är det mycket frågor vid första årsredovisning och vid deklaration men skatteverket tillhandahåller väldigt mycket information på deras sida, i annat fall har de en bra telefonservice.
Preliminärdeklaration och momsdeklaration kan låta komplicerat vid en första anblick men är i praktiken väldigt enkelt. Däremot kan det vara svårt att uppskatta hur mycket jobb man verkligen kommer få och hur mycket vinst man har det första året. I sådana fall kan det vara vettigt att sätta preliminärdeklarationen till 0 och sedan ändra den vid behov för att slippa betala onödig skatt i förväg.
Hur startar jag företag?
Det absolut lättaste är att finna någon person som kan ta sig tid att hjälpa dig. En sådan person kan finnas var som helst. Har du någon avlägsen släkting, kompis kompis eller gammal KK från -97, så är det guld värt att ta kontakt och höra hur vederbörande startade upp sitt. Har du ingen sådan person finns det alternativa vägar.
Drivhuset bedriver ideell verksamhet och hjälper unga och studenter på flera olika platser i landet med att starta företag, utveckla ideér och agera bollplank vid företags-situationer. Drivhuset finns på 12 olika univeristets- och högskolestäder i Sverige.
Ett tredje sätt är att kontakta din bank, de brukar kunna bidra med starta eget-hjälp så där finns också en väg att gå.
Tips; Under länkar finns ”starta eget företag-länkar”
Länktips
Dina två nya startsidor!
Bolagsverket.se
Skatteverket - Företagande
Starta eget-sajter
Företagande.se - Forum, hjälp, affärsidéer, personlig utveckling m.m.
Startaeget.se - Allt om att starta eget, nyheter, forum, nätverk, information och tävlingar
Entreprenörsfabriken - hjälper dig starta företag m.m.
Starta-eget.se - "världens enklaste sajt om att starta eget"
Föregatande.se - Forum, guider, m.m.
Blanketter (hittas även under skatteverket och bolagsverket)
Länsstyrelsen – blanketter och hjälp för att starta företag.
Mer Information
Bolagsverket – Inspirerande PDF-dokument på 28 sidor med information till: fundera, starta, driva, utveckla, avvekla – Rekommenderas!
Bolagsverket - lättläst och kort information om att starta företag
Skatteverket - Vanliga frågor på allt från skatt, moms, avdrag till trängselskatt och deklaration. Rekommenderas!
Dessa hjälper dig att starta företag
Drivhuset - Rekommenderas!
SEB - hjälper dig starta företag
Swedbank - Hjälper dig att starta eget
Bokföringsprogram
Visma
Unicell
Hogia
Björn Lundén